[비즈한국] 年終獎季節又到了，但有些上班族不僅擔心拿不到鉅額獎金，甚至擔心分文未得。然而，每個人其實都有可以期待的“獎金”，那就是被稱為“第13個月工資”的“年終結算”。
今年，讓我們重點關注年終結算專案中的養老金稅收抵免。養老金儲蓄或個人退休金（IRP）賬戶由於沒有月度或季度繳納限額，即使在今年最後一天一次性繳清，也能享受優惠。養老金儲蓄的年度最高稅額抵免限額為600萬韓元，而IRP最高可抵免900萬韓元。
雖然其他抵免專案取決於個人實際支出，涉及退稅或補稅，但養老金稅收抵免不僅能享受節稅優惠，還能將省下的稅款再投資到養老金中，對於資產積累非常高效。正因如此，金融行業每到年底都會加強針對年終結算的養老金營銷。
當然，從長期投資的角度來看，比起單純為了年終結算而投資，制定長遠的養老規劃更為重要。如今大多數年輕一代認為國民養老金將來會枯竭，可能領不到。專家強調，即便退休後能領到國民養老金，這筆錢也遠遠不足以覆蓋生活費，因此提前儲備養老資金至關重要。現在正是需要智慧與關注，提前配置個人養老金以應對養老的時候。
去年引入的“預設選項（Default Option）”制度規定，如果退休金參保人未進行單獨的投資指示，則按照預先指定的商品自動進行運作。以往如果參保人未決定如何運作退休金公積金，大部分情況下會存入存款或儲蓄等保本型產品。然而，從長期來看，業內普遍評價稱，僅投資保本型產品因收益率過低，並不適合養老準備。隨著預設選項的引入，可以更積極地運作養老金，這對提升收益率有所幫助。
今年9月，25家資產管理公司根據“一家公司一隻基金”的原則推出了“Didim基金”。Didim基金與退休金產品中的目標日期基金（TDF）一樣，屬於分散投資於多種資產的資產配置型基金。但與TDF不同，Didim基金規定其股票等風險資產的比例不得超過投資組合的50%。
TDF會設定目標退休時間，隨著退休時間臨近，股票等風險資產的比例會降低，債券等安全資產比例會提高，投資策略會隨之調整；而Didim基金的風險資產比例則保持在比TDF更固定的範圍內。
Didim基金雖然盈利性優於存摺等保本產品，但由於追求比TDF或交易所交易基金（ETF）等其他產品更穩定的收益，因此也被稱為平衡型基金（BF）。每家基金管理公司的基本投資策略或資產類別等運營方針各不相同，因此需要透過基金投資說明書等仔細核對各家公司的產品。
如果您覺得保本產品收益令人遺憾，又擔心投資股票等高風險資產比例過高的產品，那麼關注Didim基金是一個不錯的選擇。如果想加入Didim基金，可以在開設IRP賬戶後，透過證券公司的APP進行購買。
不過，Didim基金目前僅限於在證券公司銷售，且尚未被批准作為預設選項，這是比較遺憾的地方。也就是說，需要投資者親自了解並主動申請。但考慮到未來存款利息會走低，將現金單純閒置並非長期的投資之道。無論是直接投資還是間接投資，都需要堅持進行。持之以恆終將戰勝市場。